Ρευστότητα Επιχείρησης: Γιατί Μπορεί να Έχετε Κέρδος αλλά Όχι Χρήματα

Μια επιχείρηση εμφανίζει κέρδος. Παρ’ όλα αυτά, ο τραπεζικός της λογαριασμός δεν έχει αρκετά χρήματα.

Πώς γίνεται αυτό;

Η απάντηση βρίσκεται στη ρευστότητα της επιχείρησης.

Το κέρδος δείχνει το οικονομικό αποτέλεσμα. Αντίθετα, η ρευστότητα δείχνει αν η εταιρεία διαθέτει τα χρήματα που χρειάζεται για την καθημερινή λειτουργία.

Για παράδειγμα, η εταιρεία τιμολογεί σήμερα έναν πελάτη. Ο πελάτης, όμως, πληρώνει μετά από δύο μήνες.

Στο μεταξύ, η επιχείρηση πληρώνει μισθούς, προμηθευτές, ενοίκια και άλλες δαπάνες.

Επομένως, κέρδος και διαθέσιμα χρήματα δεν σημαίνουν το ίδιο πράγμα.

Γι’ αυτό, κάθε επιχείρηση χρειάζεται να παρακολουθεί όχι μόνο τις πωλήσεις και τα έξοδα, αλλά και τον χρόνο των εισπράξεων και των πληρωμών.

Ας δούμε, λοιπόν, ποια στοιχεία επηρεάζουν τη ρευστότητα και πώς η διοίκηση αποκτά καθαρότερη οικονομική εικόνα.

Τι είναι η ρευστότητα μιας επιχείρησης;

Με απλά λόγια, η ρευστότητα δείχνει αν η εταιρεία έχει αρκετά διαθέσιμα χρήματα για τις καθημερινές οικονομικές της ανάγκες.

Κάθε μήνα, η επιχείρηση πληρώνει προσωπικό, προμηθευτές, ενοίκια και λειτουργικά έξοδα.

Παράλληλα, εισπράττει χρήματα από τους πελάτες της.

Ωστόσο, οι εισπράξεις και οι πληρωμές δεν πραγματοποιούνται πάντα την ίδια στιγμή.

Εδώ ακριβώς δημιουργείται η ανάγκη για σωστή παρακολούθηση.

Η διοίκηση πρέπει να γνωρίζει πόσα χρήματα διαθέτει σήμερα, πόσα περιμένει να εισπράξει και πόσα πρέπει να πληρώσει.

Έτσι, οργανώνει καλύτερα την οικονομική λειτουργία της εταιρείας.

Κέρδος και ρευστότητα: ποια είναι η διαφορά;

Ας δούμε ένα απλό παράδειγμα.

Μια εταιρεία πραγματοποιεί πωλήσεις 50.000 € μέσα σε έναν μήνα.

Ωστόσο, αρκετοί πελάτες πληρώνουν μετά από 60 ημέρες.

Την ίδια περίοδο, η εταιρεία πληρώνει κανονικά τη μισθοδοσία, τους προμηθευτές και τα λειτουργικά της έξοδα.

Άρα, η επιχείρηση πραγματοποιεί πωλήσεις αλλά δεν εισπράττει αμέσως όλα τα χρήματα.

Επομένως, η διοίκηση πρέπει να ξεχωρίζει το οικονομικό αποτέλεσμα από τα διαθέσιμα χρήματα.

Αυτή η διάκριση αποτελεί βασικό βήμα για τη σωστή οικονομική παρακολούθηση.

1. Ελέγξτε πότε πληρώνουν οι πελάτες

Αρχικά, εξετάστε τις εισπράξεις.

Μην κοιτάτε μόνο το ύψος των πωλήσεων.

Αντίθετα, εξετάστε και τον χρόνο που χρειάζεται η εταιρεία για να εισπράξει.

Για παράδειγμα, η επιχείρηση αυξάνει τον τζίρο της κατά 20%.

Ταυτόχρονα, όμως, οι πελάτες αρχίζουν να πληρώνουν αργότερα.

Σε αυτή την περίπτωση, η εταιρεία χρειάζεται περισσότερα διαθέσιμα χρήματα για να χρηματοδοτήσει την καθημερινή της λειτουργία.

Γι’ αυτό, η διοίκηση πρέπει να παρακολουθεί συστηματικά τον χρόνο είσπραξης.

2. Παρακολουθήστε τις απαιτήσεις από πελάτες

Στη συνέχεια, εξετάστε τις καρτέλες πελατών.

Η διοίκηση χρειάζεται να γνωρίζει:

• πόσα χρήματα οφείλουν οι πελάτες,
• ποιοι πελάτες έχουν τα μεγαλύτερα υπόλοιπα,
• πόσο καιρό παραμένει ανοιχτή κάθε απαίτηση,
• ποιοι πελάτες καθυστερούν συστηματικά,
• πόσα χρήματα περιμένει να εισπράξει σύντομα.

Έτσι, η εταιρεία γνωρίζει καλύτερα την πραγματική κατάσταση των εισπράξεων.

Επιπλέον, μπορεί να εντοπίσει νωρίς σημαντικές καθυστερήσεις.

Επομένως, οι καρτέλες πελατών προσφέρουν πολύ περισσότερη πληροφορία από τον συνολικό αριθμό των πωλήσεων.

3. Ελέγξτε πότε πληρώνετε τους προμηθευτές

Μετά τις εισπράξεις, εξετάστε τις πληρωμές.

Για παράδειγμα, μια εταιρεία εισπράττει από τους πελάτες σε 60 ημέρες.

Ωστόσο, πληρώνει τους προμηθευτές της σε 30 ημέρες.

Άρα, η εταιρεία πρέπει να καλύψει ένα χρονικό κενό 30 ημερών.

Γι’ αυτό, η διοίκηση χρειάζεται να γνωρίζει πόσα οφείλει και πότε πρέπει να πληρώσει.

Παράλληλα, πρέπει να συγκρίνει τις επόμενες πληρωμές με τις αναμενόμενες εισπράξεις.

Έτσι, εντοπίζει έγκαιρα τις περιόδους που απαιτούν περισσότερα διαθέσιμα χρήματα.

4. Εξετάστε μαζί εισπράξεις και πληρωμές

Η διοίκηση δεν πρέπει να εξετάζει τις εισπράξεις και τις πληρωμές ξεχωριστά.

Αντίθετα, χρειάζεται να τις συγκρίνει.

Για παράδειγμα, η εταιρεία περιμένει να εισπράξει 20.000 € μέσα στις επόμενες 30 ημέρες.

Την ίδια περίοδο πρέπει να πληρώσει 28.000 €.

Άρα, χρειάζεται να καλύψει τη διαφορά.

Αυτή η απλή σύγκριση δίνει πολύ καλύτερη εικόνα από το σημερινό υπόλοιπο της τράπεζας.

Επομένως, η διοίκηση πρέπει να κοιτάζει και τις επόμενες εβδομάδες.

5. Μην χρησιμοποιείτε μόνο το e-banking

Το e-banking δείχνει πόσα χρήματα έχει σήμερα η επιχείρηση στον λογαριασμό της.

Ωστόσο, δεν δείχνει τις επόμενες οικονομικές ανάγκες.

Για παράδειγμα, η εταιρεία έχει σήμερα 30.000 € στην τράπεζα.

Μέσα στις επόμενες ημέρες, όμως, πρέπει να πληρώσει μισθοδοσία και σημαντικά υπόλοιπα προμηθευτών.

Παράλληλα, περιμένει νέες εισπράξεις από πελάτες.

Άρα, το τραπεζικό υπόλοιπο αποτελεί μόνο ένα κομμάτι της συνολικής εικόνας.

Γι’ αυτό, η διοίκηση πρέπει να το εξετάζει μαζί με τις απαιτήσεις και τις υποχρεώσεις.

Χρειάζεστε καλύτερη οικονομική εικόνα της επιχείρησής σας;

Η οργανωμένη λογιστική παρακολούθηση βοηθά τη διοίκηση να γνωρίζει καλύτερα τις απαιτήσεις, τις υποχρεώσεις και τις σημαντικές οικονομικές μεταβολές.

Καλέστε για Λογιστική Υποστήριξη Επιχείρησης

6. Προγραμματίστε τις επόμενες οικονομικές ανάγκες

Στη συνέχεια, κοιτάξτε μπροστά.

Ποια έξοδα περιμένουν την επιχείρηση τον επόμενο μήνα;

Η διοίκηση πρέπει να γνωρίζει εγκαίρως τις βασικές πληρωμές.

Για παράδειγμα, μπορεί να χρειάζεται χρήματα για:

• μισθοδοσία,
• προμηθευτές,
• ενοίκια,
• δόσεις χρηματοδότησης,
• λειτουργικές δαπάνες,
• φορολογικές υποχρεώσεις,
• αγορές εξοπλισμού,
• νέες επενδύσεις.

Παράλληλα, χρειάζεται εικόνα των αναμενόμενων εισπράξεων.

Έτσι, η εταιρεία οργανώνει καλύτερα τις επόμενες κινήσεις της.

7. Προσέξτε τι συμβαίνει όταν αυξάνεται ο τζίρος

Η αύξηση των πωλήσεων αποτελεί θετική εξέλιξη.

Ωστόσο, η ανάπτυξη συχνά απαιτεί περισσότερα χρήματα.

Για παράδειγμα, μια εμπορική επιχείρηση αγοράζει περισσότερο απόθεμα για να εξυπηρετήσει τις νέες πωλήσεις.

Επιπλέον, μπορεί να προσλάβει νέο προσωπικό.

Παράλληλα, μπορεί να δώσει μεγαλύτερες πιστώσεις στους πελάτες της.

Άρα, η εταιρεία πληρώνει περισσότερα πριν εισπράξει τα πρόσθετα έσοδα.

Γι’ αυτό, η διοίκηση πρέπει να εξετάζει μαζί την ανάπτυξη και τις ανάγκες ρευστότητας.

8. Ελέγξτε το απόθεμα

Στις εμπορικές επιχειρήσεις, το απόθεμα επηρεάζει άμεσα τα διαθέσιμα χρήματα.

Η εταιρεία αγοράζει τα προϊόντα πριν τα πουλήσει.

Άρα, κάθε αγορά αποθέματος χρησιμοποιεί μέρος των διαθέσιμων κεφαλαίων.

Βέβαια, η επιχείρηση χρειάζεται αρκετά προϊόντα για να εξυπηρετεί τους πελάτες της.

Ωστόσο, πολύ υψηλό απόθεμα δεσμεύει χρήματα που η εταιρεία θα μπορούσε να χρησιμοποιήσει για άλλες ανάγκες.

Επομένως, η διοίκηση χρειάζεται να εξετάζει την πορεία του αποθέματος μαζί με τις πωλήσεις.

9. Υπολογίστε σωστά το κόστος προσωπικού

Παράλληλα, το προσωπικό δημιουργεί σημαντική και επαναλαμβανόμενη οικονομική ανάγκη.

Κάθε νέα πρόσληψη αυξάνει το μηνιαίο κόστος.

Η νέα θέση μπορεί φυσικά να βοηθήσει την εταιρεία να αναπτυχθεί.

Ωστόσο, η επιχείρηση αρχίζει να πληρώνει το νέο κόστος από την αρχή.

Γι’ αυτό, πριν αυξήσει το προσωπικό, η διοίκηση πρέπει να εξετάσει και την επίδραση στη ρευστότητα.

Παράλληλα, η σωστή υποστήριξη μισθοδοσίας βοηθά την επιχείρηση να οργανώνει καλύτερα τις σχετικές υποχρεώσεις.

10. Προγραμματίστε τις μεγάλες επενδύσεις

Οι επενδύσεις βοηθούν μια επιχείρηση να αναπτυχθεί.

Ταυτόχρονα, όμως, απαιτούν κεφάλαιο.

Για παράδειγμα, η εταιρεία μπορεί να αγοράσει νέο εξοπλισμό, όχημα ή επαγγελματικό χώρο.

Αυτές οι κινήσεις χρησιμοποιούν σημαντικά διαθέσιμα χρήματα.

Γι’ αυτό, η διοίκηση πρέπει να εξετάζει την επίδραση κάθε μεγάλης επένδυσης στη ρευστότητα.

Επιπλέον, χρειάζεται να συνυπολογίζει τις υπόλοιπες πληρωμές της ίδιας περιόδου.

Έτσι, οργανώνει καλύτερα τις οικονομικές της ανάγκες.

11. Δημιουργήστε εικόνα για τις επόμενες εβδομάδες

Η οικονομική παρακολούθηση δεν πρέπει να κοιτάζει μόνο το παρελθόν.

Αντίθετα, η διοίκηση χρειάζεται εικόνα και για το επόμενο διάστημα.

Γι’ αυτό, κάθε επιχείρηση πρέπει να γνωρίζει:

• ποια χρήματα περιμένει να εισπράξει,
• ποιοι πελάτες θα πληρώσουν,
• ποιους προμηθευτές πρέπει να εξοφλήσει,
• πότε θα πληρώσει τη μισθοδοσία,
• ποιες άλλες μεγάλες πληρωμές ακολουθούν.

Έτσι, η διοίκηση εντοπίζει νωρίς τις αυξημένες οικονομικές ανάγκες.

Παράλληλα, αποκτά χρόνο για να οργανώσει τις επόμενες κινήσεις.

12. Εντοπίστε τα επαναλαμβανόμενα προβλήματα

Ένας δύσκολος μήνας δεν αποδεικνύει από μόνος του μόνιμο πρόβλημα.

Ωστόσο, η επανάληψη δίνει σημαντική πληροφορία.

Για παράδειγμα, η εταιρεία μπορεί να δυσκολεύεται κάθε μήνα λίγο πριν από τη μισθοδοσία.

Σε αυτή την περίπτωση, η διοίκηση πρέπει να εξετάσει την αιτία.

Ίσως οι πελάτες πληρώνουν πολύ αργά.

Επίσης, τα λειτουργικά έξοδα μπορεί να έχουν αυξηθεί.

Ακόμη, η εταιρεία μπορεί να διατηρεί περισσότερο απόθεμα από όσο χρειάζεται.

Επομένως, τα επαναλαμβανόμενα προβλήματα απαιτούν συστηματικό έλεγχο.

13. Παρακολουθήστε μαζί ρευστότητα και κερδοφορία

Τελικά, η επιχείρηση χρειάζεται και τα δύο.

Η κερδοφορία δείχνει την οικονομική απόδοση.

Αντίθετα, η ρευστότητα δείχνει αν η εταιρεία διαθέτει αρκετά χρήματα για τις καθημερινές της ανάγκες.

Επομένως, η διοίκηση πρέπει να εξετάζει μαζί αυτά τα στοιχεία.

Έτσι, αποκτά πληρέστερη εικόνα για την πραγματική οικονομική κατάσταση.

Για περισσότερες πληροφορίες, δείτε και τον οδηγό μας για το πώς να καταλάβετε αν η επιχείρησή σας είναι πραγματικά κερδοφόρα.

Πώς βοηθά το μηνιαίο κλείσιμο λογιστηρίου;

Η σωστή οικονομική εικόνα απαιτεί αξιόπιστα δεδομένα.

Γι’ αυτό, το μηνιαίο κλείσιμο λογιστηρίου παίζει σημαντικό ρόλο.

Το λογιστήριο ελέγχει τα βασικά στοιχεία της περιόδου.

Παράλληλα, εξετάζει τις κινήσεις τραπεζών και τις καρτέλες πελατών και προμηθευτών.

Επιπλέον, αναζητά διαφορές και λογιστικές εκκρεμότητες.

Έτσι, η διοίκηση χρησιμοποιεί καλύτερα δεδομένα για την οικονομική της παρακολούθηση.

Τι πρέπει να παρακολουθεί η διοίκηση κάθε μήνα;

Κάθε επιχείρηση έχει διαφορετικές ανάγκες.

Ωστόσο, όσο μεγαλώνει η δραστηριότητα, τόσο περισσότερη οικονομική πληροφόρηση χρειάζεται η διοίκηση.

Ενδεικτικά, αξίζει να παρακολουθεί:

• τραπεζικά διαθέσιμα,
• απαιτήσεις από πελάτες,
• υποχρεώσεις προς προμηθευτές,
• αναμενόμενες εισπράξεις,
• επόμενες πληρωμές,
• μισθοδοσία,
• βασικά λειτουργικά έξοδα.

Παράλληλα, χρειάζεται να συγκρίνει τα στοιχεία με προηγούμενες περιόδους.

Έτσι, εντοπίζει πιο εύκολα σημαντικές αλλαγές.

Δείτε επίσης τι πρέπει να ζητάτε από τον λογιστή της επιχείρησής σας κάθε μήνα.

Πότε χρειάζεται πιο οργανωμένη οικονομική παρακολούθηση;

Καθώς μεγαλώνει μια εταιρεία, αυξάνουν και οι οικονομικές κινήσεις.

Περισσότεροι πελάτες αυξάνουν τις απαιτήσεις.

Παράλληλα, περισσότεροι προμηθευτές αυξάνουν τις υποχρεώσεις.

Επιπλέον, το προσωπικό και οι επενδύσεις αυξάνουν τις οικονομικές ανάγκες.

Γι’ αυτό, η διοίκηση χρειάζεται σταδιακά πιο οργανωμένη πληροφόρηση.

Σε αυτό το στάδιο, η λογιστική υποστήριξη επιχειρήσεων βοηθά τη διοίκηση να παρακολουθεί συστηματικά τα βασικά οικονομικά στοιχεία.

Συχνές Ερωτήσεις για τη Ρευστότητα Επιχείρησης

Τι σημαίνει καλή ρευστότητα επιχείρησης;

Καλή ρευστότητα σημαίνει ότι η εταιρεία διαθέτει επαρκή χρήματα για να καλύψει τις τρέχουσες οικονομικές ανάγκες της.

Παράλληλα, η διοίκηση γνωρίζει τις επόμενες εισπράξεις και πληρωμές.

Έτσι, οργανώνει καλύτερα την καθημερινή οικονομική λειτουργία.

Γιατί έχω κέρδος αλλά όχι χρήματα στην τράπεζα;

Οι πελάτες μπορεί να πληρώνουν αρκετό χρόνο μετά την πώληση.

Στο μεταξύ, όμως, η επιχείρηση συνεχίζει να πληρώνει προσωπικό, προμηθευτές και άλλα έξοδα.

Επομένως, το κέρδος δεν σημαίνει αυτόματα άμεσα διαθέσιμα χρήματα.

Ο μεγαλύτερος τζίρος βελτιώνει πάντα τη ρευστότητα;

Όχι πάντα.

Η ανάπτυξη μπορεί να απαιτεί περισσότερο απόθεμα, προσωπικό και κεφάλαιο.

Επιπλέον, οι νέες πωλήσεις μπορεί να συνοδεύονται από μεγαλύτερους χρόνους πίστωσης.

Γι’ αυτό, η διοίκηση πρέπει να εξετάζει την αύξηση του τζίρου μαζί με τις ταμειακές ανάγκες.

Τι επηρεάζει περισσότερο τη ρευστότητα;

Ο χρόνος είσπραξης από πελάτες και ο χρόνος πληρωμής των υποχρεώσεων επηρεάζουν σημαντικά τη ρευστότητα.

Παράλληλα, σημαντικό ρόλο παίζουν το απόθεμα, η μισθοδοσία, τα λειτουργικά έξοδα και οι επενδύσεις.

Κάθε πότε πρέπει να ελέγχω τη ρευστότητα;

Η κατάλληλη συχνότητα εξαρτάται από τη δραστηριότητα και το μέγεθος της εταιρείας.

Ωστόσο, οι επιχειρήσεις με σημαντικό όγκο συναλλαγών χρειάζονται συστηματική παρακολούθηση.

Έτσι, η διοίκηση εντοπίζει έγκαιρα σημαντικές μεταβολές.

Η σωστή ρευστότητα χρειάζεται καθαρή οικονομική εικόνα

Τελικά, μια επιχείρηση δεν χρειάζεται μόνο πωλήσεις και κέρδος.

Χρειάζεται και αρκετά διαθέσιμα χρήματα για να καλύπτει τις οικονομικές της ανάγκες στον σωστό χρόνο.

Γι’ αυτό, η διοίκηση πρέπει να παρακολουθεί εισπράξεις, πληρωμές, απαιτήσεις και υποχρεώσεις.

Παράλληλα, χρειάζεται να εξετάζει την κερδοφορία και τις επόμενες οικονομικές ανάγκες.

Έτσι, ο επιχειρηματίας αποκτά καλύτερη εικόνα για την πραγματική οικονομική κατάσταση της εταιρείας.

Επιπλέον, η σωστή λογιστική πληροφόρηση βοηθά τη διοίκηση να εντοπίζει έγκαιρα σημαντικές μεταβολές.

Αν θέλετε καλύτερη οικονομική εικόνα και οργανωμένη λογιστική υποστήριξη για την επιχείρησή σας, επικοινωνήστε με την ACCTAXIS.

ACCTAXIS – Λογιστικό & Συμβουλευτικό Γραφείο

Καλέστε για Λογιστική Υποστήριξη Επιχείρησης

Η ACCTAXIS παρέχει λογιστική υποστήριξη σε επιχειρήσεις σε Κορυδαλλό, Νίκαια, Πειραιά και ολόκληρη την Αττική, καθώς και σε εταιρείες σε όλη την Ελλάδα μέσω εξ αποστάσεως συνεργασίας.

Προτιμάτε γραπτή επικοινωνία;