Πώς να Καταλάβετε αν η Επιχείρησή σας Είναι Πραγματικά Κερδοφόρα

Μια επιχείρηση μπορεί να αυξάνει τον τζίρο της χωρίς να αυξάνει και τα κέρδη της.

Αυτό συμβαίνει συχνότερα απ’ όσο νομίζουν πολλοί επιχειρηματίες. Οι πωλήσεις ανεβαίνουν, όμως μαζί τους ανεβαίνουν οι αγορές, η μισθοδοσία και τα υπόλοιπα λειτουργικά έξοδα.

Επομένως, μεγαλύτερος τζίρος δεν σημαίνει αυτόματα μεγαλύτερη κερδοφορία επιχείρησης.

Παράλληλα, ούτε το τραπεζικό υπόλοιπο δίνει από μόνο του ασφαλή εικόνα. Μια εταιρεία μπορεί να διαθέτει χρήματα στην τράπεζα, αλλά να έχει μπροστά της σημαντικές πληρωμές.

Γι’ αυτό, η διοίκηση χρειάζεται να γνωρίζει πόσο κοστίζει η λειτουργία, πόσο αποδίδουν οι πωλήσεις και τι οικονομικό αποτέλεσμα δημιουργεί η δραστηριότητα.

Ας δούμε, λοιπόν, ποια στοιχεία βοηθούν έναν επιχειρηματία να κατανοήσει την πραγματική οικονομική εικόνα της εταιρείας του.

Τζίρος και κέρδος δεν είναι το ίδιο

Ο τζίρος δείχνει τις πωλήσεις που πραγματοποιεί μια επιχείρηση.

Το κέρδος, όμως, δείχνει κάτι διαφορετικό.

Για να αξιολογήσει το αποτέλεσμα, η διοίκηση πρέπει να εξετάσει τα έσοδα μαζί με το κόστος και τα υπόλοιπα έξοδα.

Για παράδειγμα, μια εταιρεία μπορεί να αυξήσει σημαντικά τις πωλήσεις της. Ταυτόχρονα, όμως, μπορεί να πληρώνει περισσότερα για εμπορεύματα, προσωπικό, μεταφορικά και συνεργάτες.

Άρα, ο τζίρος αυξάνεται, αλλά το ίδιο δεν συμβαίνει απαραίτητα και με το κέρδος.

Γι’ αυτό, η ερώτηση «πόσο τζίρο κάναμε;» δεν αρκεί.

Η διοίκηση πρέπει επίσης να ρωτά:

«Πόσο μας κόστισε να δημιουργήσουμε αυτόν τον τζίρο;»

Τι σημαίνει κερδοφορία επιχείρησης;

Η κερδοφορία επιχείρησης δείχνει αν η δραστηριότητα δημιουργεί θετικό οικονομικό αποτέλεσμα.

Ωστόσο, ένας αριθμός μόνος του δεν δίνει ολόκληρη την εικόνα.

Αρχικά, η διοίκηση εξετάζει τα έσοδα.

Στη συνέχεια, αναλύει το κόστος και τις υπόλοιπες δαπάνες.

Έπειτα, συγκρίνει τα στοιχεία με προηγούμενες περιόδους.

Παράλληλα, παρακολουθεί τις απαιτήσεις, τις υποχρεώσεις και τη ρευστότητα.

Έτσι, ο επιχειρηματίας κατανοεί καλύτερα όχι μόνο το σημερινό αποτέλεσμα αλλά και την κατεύθυνση της εταιρείας.

1. Εξετάστε από πού προέρχονται τα έσοδα

Πρώτα, εξετάστε τις πωλήσεις.

Μην περιορίζεστε μόνο στο συνολικό ποσό.

Αντίθετα, αναλύστε ποια προϊόντα, υπηρεσίες, έργα ή δραστηριότητες δημιουργούν τον τζίρο.

Για παράδειγμα, μια εταιρεία μπορεί να προσφέρει τρεις διαφορετικές υπηρεσίες.

Η πρώτη μπορεί να δημιουργεί το μεγαλύτερο μέρος των πωλήσεων. Ωστόσο, μια δεύτερη μπορεί να προσφέρει καλύτερο οικονομικό αποτέλεσμα.

Επομένως, η διοίκηση χρειάζεται να γνωρίζει όχι μόνο πόσο πουλάει, αλλά και από πού προέρχονται οι πωλήσεις.

Παράλληλα, η σύγκριση των εσόδων ανά μήνα ή περίοδο αποκαλύπτει σημαντικές τάσεις.

2. Υπολογίστε το πραγματικό κόστος λειτουργίας

Στη συνέχεια, εξετάστε το κόστος.

Κάθε επιχείρηση χρειάζεται χρήματα για να λειτουργήσει.

Μια εμπορική εταιρεία, για παράδειγμα, αγοράζει προϊόντα ή εμπορεύματα.

Αντίθετα, μια εταιρεία παροχής υπηρεσιών μπορεί να δίνει μεγαλύτερο μέρος του κόστους της σε προσωπικό και συνεργάτες.

Επιπλέον, μια επιχείρηση μπορεί να πληρώνει:

• ενοίκια,
• ενέργεια,
• μισθοδοσία,
• μεταφορικά,
• λογισμικό,
• τηλεπικοινωνίες,
• marketing,
• αμοιβές συνεργατών,
• χρηματοοικονομικά έξοδα,
• άλλες λειτουργικές δαπάνες.

Όλα αυτά μειώνουν το οικονομικό αποτέλεσμα.

Επομένως, η διοίκηση χρειάζεται πλήρη εικόνα τόσο των εσόδων όσο και των εξόδων.

3. Παρακολουθήστε το μικτό περιθώριο

Επιπλέον, το μικτό περιθώριο προσφέρει χρήσιμη εικόνα σε πολλές επιχειρήσεις.

Ας δούμε ένα απλό παράδειγμα.

Μια επιχείρηση πραγματοποιεί πώληση 1.000 €. Για τη συγκεκριμένη πώληση πληρώνει άμεσο κόστος 700 €.

Άρα, απομένουν 300 € πριν υπολογίσουμε τα υπόλοιπα λειτουργικά έξοδα.

Τώρα ας υποθέσουμε ότι το άμεσο κόστος ανεβαίνει στα 800 €.

Η πώληση παραμένει στα 1.000 €. Ωστόσο, η διαφορά περιορίζεται πλέον στα 200 €.

Ο τζίρος δεν άλλαξε.

Το περιθώριο, όμως, μειώθηκε.

Επομένως, η διοίκηση δεν πρέπει να εξετάζει τις πωλήσεις απομονωμένα από το κόστος.

4. Ελέγξτε τα σταθερά έξοδα

Παράλληλα, εξετάστε τα σταθερά και επαναλαμβανόμενα έξοδα.

Μια επιχείρηση μπορεί να διατηρεί καλό περιθώριο στις πωλήσεις της, αλλά να πληρώνει υψηλό λειτουργικό κόστος.

Για παράδειγμα, μπορεί να έχει υψηλό ενοίκιο, σημαντική μισθοδοσία ή μεγάλες δαπάνες για εγκαταστάσεις και εξοπλισμό.

Επιπλέον, όσο μεγαλώνει μια εταιρεία, τόσο αυξάνονται συχνά ορισμένες λειτουργικές ανάγκες.

Γι’ αυτό, η διοίκηση πρέπει να συγκρίνει την ανάπτυξη του τζίρου με την εξέλιξη των εξόδων.

Έτσι, μπορεί να διαπιστώσει αν η ανάπτυξη ενισχύει πραγματικά το οικονομικό αποτέλεσμα.

5. Συγκρίνετε την εξέλιξη των εξόδων

Δεν αρκεί να γνωρίζετε πόσα ξοδεύει η επιχείρηση σήμερα.

Αντίθετα, χρειάζεται να παρακολουθείτε και την πορεία των εξόδων.

Για παράδειγμα, ο τζίρος μπορεί να αυξηθεί κατά 10%, ενώ ορισμένες βασικές δαπάνες να αυξηθούν κατά 20%.

Σε αυτή την περίπτωση, η διοίκηση πρέπει να αναζητήσει την αιτία.

Ίσως οι προμηθευτές αύξησαν τις τιμές τους.

Επίσης, η εταιρεία μπορεί να αύξησε το προσωπικό της.

Ακόμη, κάποιο προϊόν ή κάποια υπηρεσία μπορεί να απαιτεί πλέον περισσότερους πόρους.

Επομένως, η σύγκριση διαφορετικών περιόδων βοηθά τη διοίκηση να εντοπίζει εγκαίρως σημαντικές μεταβολές.

Χρειάζεστε καθαρότερη οικονομική εικόνα της επιχείρησής σας;

Η οργανωμένη λογιστική παρακολούθηση βοηθά τη διοίκηση να κατανοεί καλύτερα έσοδα, έξοδα, υποχρεώσεις και οικονομικές μεταβολές.

Καλέστε για Λογιστική Υποστήριξη Επιχείρησης

6. Ξεχωρίστε το κέρδος από τη ρευστότητα

Ένα ακόμη σημαντικό σημείο αφορά τη ρευστότητα.

Κέρδος και διαθέσιμα χρήματα δεν σημαίνουν το ίδιο πράγμα.

Για παράδειγμα, μια εταιρεία μπορεί να τιμολογήσει σήμερα έναν πελάτη και να εισπράξει δύο μήνες αργότερα.

Στο μεταξύ, όμως, συνεχίζει να πληρώνει προσωπικό, προμηθευτές, ενοίκια και άλλες υποχρεώσεις.

Άρα, μπορεί να εμφανίζει θετικό οικονομικό αποτέλεσμα αλλά να χρειάζεται περισσότερη ρευστότητα για την καθημερινή λειτουργία.

Γι’ αυτό, η διοίκηση πρέπει να παρακολουθεί ξεχωριστά τα δύο μεγέθη.

Ειδικά στις εταιρείες που πραγματοποιούν πολλές πωλήσεις με πίστωση, αυτή η παρακολούθηση αποκτά ακόμη μεγαλύτερη σημασία.

7. Ελέγξτε τι σας οφείλουν οι πελάτες

Στη συνέχεια, εξετάστε τις απαιτήσεις από πελάτες.

Οι υψηλές πωλήσεις δεν σημαίνουν πάντα υψηλές εισπράξεις.

Γι’ αυτό, η διοίκηση χρειάζεται να γνωρίζει:

• πόσα χρήματα οφείλουν οι πελάτες,
• ποιοι λογαριασμοί εμφανίζουν σημαντικά υπόλοιπα,
• πόσο χρόνο χρειάζεται συνήθως η εταιρεία για να εισπράξει,
• ποιες απαιτήσεις παραμένουν ανοιχτές για μεγάλο διάστημα.

Για παράδειγμα, μια επιχείρηση μπορεί να αυξάνει συνεχώς τις πωλήσεις της, αλλά οι πελάτες να πληρώνουν όλο και αργότερα.

Τότε, η εταιρεία χρειάζεται περισσότερα χρήματα για να καλύψει την καθημερινή λειτουργία.

Επομένως, οι απαιτήσεις από πελάτες επηρεάζουν άμεσα τη ρευστότητα.

8. Παρακολουθήστε τις υποχρεώσεις προς προμηθευτές

Αντίστοιχα, εξετάστε όσα οφείλει η επιχείρηση.

Η διοίκηση πρέπει να γνωρίζει τόσο το ύψος των υποχρεώσεων όσο και τις επόμενες ημερομηνίες πληρωμής.

Έτσι, μπορεί να οργανώσει καλύτερα τις ταμειακές ανάγκες.

Παράλληλα, η σύγκριση ανάμεσα στις αναμενόμενες εισπράξεις και στις προγραμματισμένες πληρωμές δίνει πιο καθαρή εικόνα για τη ρευστότητα.

Επομένως, ο επιχειρηματίας δεν χρειάζεται να βασίζει τις αποφάσεις του μόνο στο σημερινό τραπεζικό υπόλοιπο.

9. Μην ταυτίζετε το τραπεζικό υπόλοιπο με το κέρδος

Το e-banking δείχνει πόσα χρήματα έχει εκείνη τη στιγμή η επιχείρηση στην τράπεζα.

Δεν δείχνει, όμως, ολόκληρη την οικονομική εικόνα.

Για παράδειγμα, μια εταιρεία μπορεί να έχει 50.000 € στον λογαριασμό της και ταυτόχρονα να πρέπει να πληρώσει σημαντικές υποχρεώσεις τις επόμενες ημέρες.

Από την άλλη πλευρά, μια κερδοφόρα εταιρεία μπορεί να έχει χαμηλότερο υπόλοιπο επειδή έκανε μια σημαντική επένδυση.

Γι’ αυτό, το τραπεζικό υπόλοιπο αποτελεί μόνο ένα μέρος της συνολικής εικόνας.

Η διοίκηση πρέπει να το εξετάζει μαζί με τις απαιτήσεις, τις υποχρεώσεις και το οικονομικό αποτέλεσμα.

10. Αναλύστε την κερδοφορία ανά δραστηριότητα

Επιπλέον, μια εταιρεία μπορεί να διαθέτει διαφορετικά προϊόντα, υπηρεσίες, έργα ή σημεία πώλησης.

Δεν προσφέρουν όλα απαραίτητα την ίδια οικονομική απόδοση.

Για παράδειγμα, δύο υπηρεσίες μπορεί να δημιουργούν παρόμοιο τζίρο.

Ωστόσο, η πρώτη μπορεί να απαιτεί περισσότερες εργατοώρες και μεγαλύτερο κόστος συνεργατών.

Άρα, η δεύτερη μπορεί να προσφέρει καλύτερο περιθώριο.

Γι’ αυτό, όπου η δραστηριότητα το επιτρέπει, η διοίκηση χρειάζεται να εξετάζει την απόδοση ανά προϊόν, υπηρεσία ή έργο.

Με αυτόν τον τρόπο, εντοπίζει ευκολότερα πού δημιουργεί πραγματική αξία η εταιρεία.

11. Προσέξτε τι συμβαίνει όταν μεγαλώνει ο τζίρος

Η ανάπτυξη δημιουργεί ευκαιρίες.

Παράλληλα, όμως, δημιουργεί και νέα κόστη.

Για παράδειγμα, περισσότερες πωλήσεις μπορεί να απαιτούν περισσότερο προσωπικό, μεγαλύτερο χώρο ή αυξημένο απόθεμα.

Επιπλέον, η επιχείρηση μπορεί να χρειαστεί νέα οχήματα, εξοπλισμό ή εξωτερικούς συνεργάτες.

Επομένως, κάθε αύξηση του τζίρου χρειάζεται και οικονομική αξιολόγηση.

Η διοίκηση πρέπει να εξετάζει αν τα πρόσθετα έσοδα καλύπτουν το πρόσθετο κόστος και αφήνουν ικανοποιητικό αποτέλεσμα.

Διαφορετικά, ο τζίρος μπορεί να ανεβαίνει ενώ το περιθώριο κέρδους μειώνεται.

Δείτε επίσης τα 7 λογιστικά λάθη που κοστίζουν σε μια αναπτυσσόμενη επιχείρηση.

12. Συγκρίνετε διαφορετικές περιόδους

Επιπλέον, οι αριθμοί αποκτούν μεγαλύτερη αξία όταν τους συγκρίνουμε.

Γι’ αυτό, μην εξετάζετε έναν μήνα απομονωμένα.

Αρχικά, συγκρίνετε τα έσοδα με προηγούμενες περιόδους.

Στη συνέχεια, κάντε το ίδιο με τα έξοδα.

Παράλληλα, εξετάστε τις απαιτήσεις, τις υποχρεώσεις και το κόστος προσωπικού.

Έπειτα, αναζητήστε τις σημαντικές μεταβολές.

Για παράδειγμα:

• Αυξάνει η εταιρεία τις πωλήσεις της;
• Ανεβάζει τα έξοδα ταχύτερα από τα έσοδα;
• Καθυστερούν περισσότερο οι πελάτες τις πληρωμές τους;
• Αυξάνει σημαντικά το κόστος προσωπικού;
• Χρειάζεται η ανάπτυξη περισσότερη ρευστότητα;

Έτσι, η διοίκηση κατανοεί καλύτερα την πραγματική πορεία της εταιρείας.

13. Ελέγξτε αν η ανάπτυξη δημιουργεί πραγματικό κέρδος

Τέλος, εξετάστε συνολικά την ανάπτυξη.

Περισσότερος τζίρος αποτελεί θετική ένδειξη. Ωστόσο, η επιχείρηση χρειάζεται ανάπτυξη που δημιουργεί και οικονομικό αποτέλεσμα.

Γι’ αυτό, η διοίκηση πρέπει να εξετάζει μαζί τις πωλήσεις, το κόστος, το κέρδος και τη ρευστότητα.

Παράλληλα, χρειάζεται να γνωρίζει πόσο κεφάλαιο απαιτεί η μεγαλύτερη δραστηριότητα.

Έτσι, μπορεί να αξιολογήσει την ανάπτυξη με πραγματικά οικονομικά δεδομένα και όχι μόνο με βάση τον τζίρο.

Πώς βοηθά το μηνιαίο κλείσιμο λογιστηρίου;

Για να αξιολογήσει σωστά την κερδοφορία, η διοίκηση χρειάζεται αξιόπιστα λογιστικά δεδομένα.

Εδώ αποκτά ιδιαίτερη αξία το μηνιαίο κλείσιμο λογιστηρίου.

Το λογιστήριο ελέγχει τα βασικά στοιχεία της περιόδου.

Παράλληλα, εξετάζει τράπεζες, πελάτες και προμηθευτές.

Επιπλέον, αναζητά διαφορές και λογιστικές εκκρεμότητες.

Έτσι, η διοίκηση αποκτά καλύτερη βάση για να αξιολογήσει τα οικονομικά δεδομένα της επιχείρησης.

Τι πρέπει να ζητάτε από τον λογιστή σας;

Καθώς μεγαλώνει μια επιχείρηση, αυξάνονται και οι ανάγκες οικονομικής πληροφόρησης.

Γι’ αυτό, η διοίκηση χρειάζεται κάτι περισσότερο από την απλή ενημέρωση για τις επόμενες φορολογικές υποχρεώσεις.

Ανάλογα με τη δραστηριότητα, μπορεί να χρειάζεται εικόνα για:

• έσοδα,
• βασικές κατηγορίες εξόδων,
• απαιτήσεις πελατών,
• υποχρεώσεις προμηθευτών,
• φορολογικές υποχρεώσεις,
• σημαντικές οικονομικές μεταβολές,
• ταμειακές ανάγκες.

Για περισσότερες πληροφορίες, δείτε τι πρέπει να ζητάτε από τον λογιστή της επιχείρησής σας κάθε μήνα.

Πότε χρειάζεται πιο οργανωμένη λογιστική παρακολούθηση;

Στην αρχή, ο επιχειρηματίας μπορεί να γνωρίζει σχεδόν κάθε οικονομική κίνηση της εταιρείας.

Ωστόσο, η ανάπτυξη αλλάζει αυτή την εικόνα.

Περισσότεροι πελάτες αυξάνουν τις απαιτήσεις.

Παράλληλα, περισσότεροι προμηθευτές αυξάνουν τις υποχρεώσεις.

Επιπλέον, το προσωπικό ανεβάζει το λειτουργικό κόστος.

Τέλος, νέες επενδύσεις δημιουργούν πρόσθετες ανάγκες.

Σε αυτό το στάδιο, η οργανωμένη λογιστική υποστήριξη επιχειρήσεων βοηθά τη διοίκηση να παρακολουθεί καλύτερα τα οικονομικά δεδομένα.

Συχνές Ερωτήσεις για την Κερδοφορία Επιχείρησης

Πώς καταλαβαίνω αν η επιχείρησή μου είναι πραγματικά κερδοφόρα;

Αρχικά, συγκρίνετε τα έσοδα με το κόστος και τα υπόλοιπα έξοδα.

Στη συνέχεια, εξετάστε πώς αλλάζουν αυτά τα μεγέθη από περίοδο σε περίοδο.

Παράλληλα, παρακολουθήστε τη ρευστότητα, τις απαιτήσεις και τις υποχρεώσεις.

Έτσι, αποκτάτε πολύ καλύτερη εικόνα από αυτή που προσφέρει μόνο ο τζίρος.

Μεγαλύτερος τζίρος σημαίνει μεγαλύτερο κέρδος;

Όχι πάντα.

Μια εταιρεία μπορεί να αυξάνει τις πωλήσεις της, αλλά ταυτόχρονα να πληρώνει σημαντικά υψηλότερα έξοδα.

Επομένως, εξετάστε πάντα τον τζίρο μαζί με το κόστος.

Γιατί έχω κέρδος αλλά δεν έχω αρκετά χρήματα στην τράπεζα;

Οι πωλήσεις και οι εισπράξεις δεν πραγματοποιούνται πάντα την ίδια χρονική στιγμή.

Για παράδειγμα, ένας πελάτης μπορεί να εξοφλήσει αρκετές εβδομάδες μετά την έκδοση του παραστατικού.

Στο μεταξύ, η εταιρεία συνεχίζει να πληρώνει τις υποχρεώσεις της.

Γι’ αυτό, κερδοφορία και ρευστότητα χρειάζονται ξεχωριστή παρακολούθηση.

Το υπόλοιπο της τράπεζας δείχνει την κερδοφορία;

Όχι.

Το τραπεζικό υπόλοιπο δείχνει τα διαθέσιμα χρήματα μιας συγκεκριμένης στιγμής.

Αντίθετα, η αξιολόγηση της κερδοφορίας απαιτεί εξέταση εσόδων, κόστους και εξόδων.

Κάθε πότε πρέπει να εξετάζω την οικονομική εικόνα;

Η κατάλληλη συχνότητα εξαρτάται από το μέγεθος και τη δραστηριότητα.

Ωστόσο, η συστηματική μηνιαία παρακολούθηση βοηθά πολλές επιχειρήσεις να εντοπίζουν νωρίς σημαντικές αλλαγές.

Η πραγματική κερδοφορία χρειάζεται καθαρή οικονομική εικόνα

Τελικά, ο τζίρος αποτελεί σημαντικό στοιχείο, αλλά δεν λέει ολόκληρη την ιστορία.

Η διοίκηση χρειάζεται να γνωρίζει πόσο κοστίζει η λειτουργία, πόσο αποδίδουν οι πωλήσεις και τι οικονομικό αποτέλεσμα δημιουργεί η εταιρεία.

Παράλληλα, χρειάζεται εικόνα για τις απαιτήσεις, τις υποχρεώσεις και τη ρευστότητα.

Επιπλέον, οι συγκρίσεις ανάμεσα σε διαφορετικές περιόδους βοηθούν στον εντοπισμό σημαντικών μεταβολών.

Έτσι, ο επιχειρηματίας κατανοεί καλύτερα αν η ανάπτυξη δημιουργεί πραγματική οικονομική αξία.

Η σωστή λογιστική πληροφόρηση δίνει στη διοίκηση καλύτερη βάση για τις επόμενες αποφάσεις.

Αν θέλετε καλύτερη οικονομική εικόνα και οργανωμένη λογιστική υποστήριξη για την επιχείρησή σας, επικοινωνήστε με την ACCTAXIS.

ACCTAXIS – Λογιστικό & Συμβουλευτικό Γραφείο

Καλέστε για Λογιστική Υποστήριξη Επιχείρησης

Η ACCTAXIS παρέχει λογιστική υποστήριξη σε επιχειρήσεις σε Κορυδαλλό, Νίκαια, Πειραιά και ολόκληρη την Αττική, καθώς και σε εταιρείες σε όλη την Ελλάδα μέσω εξ αποστάσεως συνεργασίας.

Προτιμάτε γραπτή επικοινωνία;